Padova, 17 novembre 2022 - Nei giorni scorsi i finanzieri del comando provinciale di Padova hanno dato esecuzione a un decreto emesso dal G.i.p. del Tribunale di Rovigo, che dispone il sequestro preventivo pari a oltre 2 milioni di euro, riconducibili ad una società della bassa padovana e all’amministratore della stessa. Quest’ultimo, attraverso un complesso meccanismo di frode all’IVA, avrebbe acquistato autovetture sottocosto per poi rivenderle a prezzi altamente competitivi. La misura patrimoniale eseguita ha consentito di sottoporre a sequestro le disponibilità finanziarie presenti su 15 conti correnti, nonché tre immobili commerciali, due immobili residenziali e 11 autovetture di pregio, fino a concorrenza del profitto del reato, pari all’IVA indebitamente detratta.
Le indagini
Le investigazioni traggono origine dal controllo fiscale svolto dall’Agenzia delle Entrate divisione contribuenti del settore contrasto illeciti della sezione territoriale nord Est nei confronti di una società operante nel commercio di autoveicoli. La stessa avrebbe utilizzato fatture soggettivamente inesistenti, per un volume d’affari di oltre 10 milioni di euro, emesse da società situate nelle province di Alessandria, Brescia, Ferrara, Messina, Milano, Ravenna, Roma, Savona, Treviso e Vicenza, talvolta interponendo, ulteriori operatori nazionali, anch’essi risultati formalmente emittenti di fatture ritenute non genuine.
Il modus operandi
Il principale schema di frode all’IVA sarebbe consistito nell’interposizione di società ‘cartiere’ nella fase di acquisto, le quali risultavano approvvigionarsi formalmente di beni di provenienza dall’UE. Queste ultime effettuavano successivamente cessioni nazionali della merce ad un valore sottocosto comprensivo di IVA, mai dichiarata o versata all’erario, alla società beneficiaria, che detraeva il relativo tributo indiretto, oppure ad altre società ‘filtro’, la cui principale funzione era quella di allungare la catena di fatturazione con le stesse modalità. Si è riscontrato anche il ricorso ad altre modalità ritenute fraudolente, come l’interposizione di privati nell’acquisto di autoveicoli di origine UE o della Repubblica di San Marino, senza l’assolvimento degli obblighi IVA da parte di questi ultimi grazie all’utilizzo di false attestazioni. Le Fiamme Gialle di Este, delegate dall’A.G. rodigina, hanno arricchito il quadro probatorio attraverso la meticolosa analisi delle informazioni contenute nelle banche dati in uso al Corpo e l’approfondimento di segnalazioni di operazioni sospette ai fini antiriciclaggio, consentendo, in tal modo, di avvalorare l’ipotesi accusatoria. Sulla base delle risultanze investigative così delineate, il G.i.p. del Tribunale di Rovigo, accogliendo la richiesta avanzata dalla Procura della Repubblica, ha emesso il provvedimento cautelare.